
دليل المستثمر الإسرائيلي في دبي
آخر تحديث:
كل ما يحتاج المستثمر الإسرائيلي إلى معرفته قبل الاستثمار في دبي: الضرائب، والإبلاغ للسلطات في إسرائيل، وتحويل الأموال، والأخطاء الشائعة. دليل Dubai Index.
الضرائب
يمر الاستثمار في دبي بالنسبة للمستثمر الإسرائيلي عبر نظامين ضريبيين في آن واحد: في دبي نفسها، وفي إسرائيل بحسب الإقامة الضريبية. والهدف من اتفاقية الضرائب بين إسرائيل والإمارات العربية المتحدة هو منع الازدواج الضريبي، وليس إلغاء الإبلاغ، ولا الحلول محل الاستشارة المناسبة لحالتكم.
عموماً، يخضع الدخل من العقارات للضريبة أولاً في الدولة التي يقع فيها العقار. وفي دبي لا توجد حالياً ضريبة دخل شخصية على الإيجار للفرد، ولا ضريبة أرباح رأسمالية شخصية على بيع الشقة. أما في إسرائيل، فيُبلغ المقيم ضريبياً عادةً عن دخله العالمي. ولذلك فإن "لا ضريبة في دبي" لا تعني "لا إبلاغ في إسرائيل".
ويترتب على الشراء في دبي رسوم تنظيمية، أبرزها رسم التسجيل لدى دائرة الأراضي والأملاك في دبي (DLD)، وهو في الغالب 4% من سعر الصفقة. وتسري ضريبة الشركات في الإمارات بصورة رئيسية على الشركات، لا على الفرد الذي يملك شقة باسمه. لكن هيكل التملك عبر شركة يغيّر الصورة، ولذلك يُفحص مسبقاً.
| الموضوع | دبي / الإمارات | إسرائيل (مقيم ضريبياً) |
|---|---|---|
| ضريبة دخل الإيجار | لا توجد ضريبة دخل شخصية حالياً على الفرد | الدخل العالمي، يُبلَّغ عنه عادةً في التقرير السنوي |
| ضريبة الأرباح الرأسمالية عند البيع | لا توجد ضريبة أرباح رأسمالية شخصية على العقارات | قد تسري بحسب القانون الإسرائيلي في سنة البيع |
| ضريبة الشراء / نقل الملكية | رسم DLD، في الغالب 4% + رسوم إدارية | لا تسري على عقار في دبي |
| ضريبة الشركات | تسري بصورة رئيسية على الشركات، لا على الأفراد | ذات صلة عند التملك عبر شركة أجنبية |
| منع الازدواج الضريبي | تحدد اتفاقية إسرائيل والإمارات قواعد المصدر | إمكانية الحصول على خصم ضريبي أجنبي إذا دُفعت ضريبة فعلاً |
الجدول ملخص عام اعتباراً من تاريخ التحديث، وليس رأياً ضريبياً ولا بديلاً عن الفحص لدى محاسب قانوني.
الإبلاغ لسلطة الضرائب في إسرائيل
يبلّغ المقيم ضريبياً في إسرائيل عن الدخل من خارج إسرائيل بحسب قواعد إقامته، لا بحسب ما هو مريح في دبي. وإذا كنتم ملزمين بتقديم تقرير سنوي، فإن دخل الإيجار من عقار في دبي يُدرج فيه عادةً، حتى عندما لا تُدفع ضريبة في دبي.
ويجب عادةً الإبلاغ عن بيع العقار في السنة الضريبية التي جرى فيها البيع. وقد يضيف التملك عبر شركة أجنبية أو شراكة أو صندوق ائتماني (Trust) التزامات إبلاغ منفصلة. كما أن التبادل التلقائي للمعلومات (CRS) بين الدول يقلل احتمال أن "يبقى" حساب أو عقار "خارج الرادار".
متى يُبلَّغ، بوجه عام: مع التقرير السنوي لتلك السنة الضريبية؛ وعند البيع، في سنة البيع؛ وعند فتح حساب أو إجراء تحويل كبير، بحسب متطلبات البنك والتنظيم. وتختلف المواعيد والنماذج بحسب الوضع والدخل وهيكل التملك، ولذلك يُفحص الأمر لدى محاسب قانوني قبل الشراء، لا بعد استلام أول دفعات الإيجار.
تحويل الأموال إلى دبي والعودة
يخضع كل تحويل مهم إلى دبي أو منها للفحص من الجانبين: بنككم في إسرائيل، والبنك الذي يستلم الأموال في دبي. وكلاهما يريد أن يعرف بالضبط من أين جاءت الأموال وإلى أين تذهب.
ما الذي سيطلبه البنك في إسرائيل: توثيق مصدر الأموال (مثل قسيمة الراتب، أو عقد بيع عقار، أو شهادة إرث، بحسب المصدر الفعلي)، وفي الغالب أيضاً عقد الشراء في دبي.
ما الذي سيطلبه البنك في دبي: نوع التوثيق نفسه لمصدر الأموال، وأحياناً أيضاً شرحاً موجزاً لغرض التحويل.
الإبلاغ عن التحويلات الكبيرة: تخضع التحويلات ذات المبالغ الكبيرة لالتزام بالإبلاغ في إسرائيل. يجب التحقق من المبلغ الدقيق والالتزامات المرافقة لدى محاسب قانوني أو مستشار ضريبي قبل تنفيذ التحويل.
تحويل العملة: يجري التحويل عادةً من الشيكل إلى الدرهم (AED) أو إلى الدولار (USD). وقد تؤثر الفروق في أسعار الصرف والرسوم بين مزودي التحويل المختلفين في المبلغ الذي يصل فعلاً، ولذلك يستحق الأمر مقارنة عدة خيارات قبل التحويل.
مهم: حدود الإبلاغ والمتطلبات الدقيقة تتغير من وقت لآخر. يجب التحقق منها لدى محاسب قانوني أو مستشار ضريبي قبل التحويل الفعلي، وعدم الاعتماد على هذا الدليل وحده.
الأخطاء الشائعة للمستثمرين الإسرائيليين
الاعتماد على "لا ضريبة في دبي" دون فحص واجب الإبلاغ في إسرائيل. فدبي بالفعل لا تفرض ضريبة دخل على الإيجار أو الأرباح الرأسمالية، لكن المقيم في إسرائيل ملزم بالإبلاغ عن دخله وأمواله حتى عندما لم يدفع عليها ضريبة في الخارج.
الشراء كفرد بدلاً من فحص مسبق لما إذا كان الشراء عبر شركة سيمنح هيكلاً ضريبياً وتخطيطاً للتركة أفضل. فاختيار الهيكل الصحيح يتم قبل التوقيع، لا بعده.
التوقيع على عقد دون فحص اتفاقية الضرائب بين إسرائيل والإمارات وتداعياتها على الإبلاغ والخصم الضريبي المزدوج.
تحويل الأموال أو توقيع صفقة قبل فحص حالة التسجيل في عقود (Oqood) لدى دائرة الأراضي والأملاك في دبي (DLD). فالعقار غير المسجل على النحو الصحيح يمثل خطراً قانونياً حقيقياً.
الاعتماد فقط على عرض وسيط أو مطوّر، دون تحقق مستقل لدى DLD أو لدى مستشار ضريبي إسرائيلي.
خدمات ذات صلة
مرافقة مهنية حول الموضوعات الثلاثة التي تربك المستثمرين الإسرائيليين أكثر من غيرها: المال، والضرائب، والإقامة.
تحويل الأموال والعملات
التحويل إلى إسرائيل ومنها، وتحويل العملة، وما الذي يتوقع البنك رؤيته في توثيق الصفقة.
الاستشارات الضريبية والقانونية
توجيه قانوني وضريبي كامل: هيكل الصفقة، والإبلاغ في إسرائيل، والمرافقة أمام سلطة الضرائب.
الإقامة الذهبية (Golden Visa)
مرافقة في عملية التأشيرة من الألف إلى الياء: الأهلية، والتقديم، والموافقة.
الأسئلة الشائعة
هل توجد ضريبة دخل على الإيجار من عقار في دبي؟
لا توجد في دبي حالياً ضريبة دخل شخصية على إيجار الفرد. ويبلّغ المقيم ضريبياً في إسرائيل عادةً عن الدخل العالمي، ولذلك قد يُدرج دخل الإيجار في التقرير في إسرائيل حتى لو لم تُدفع ضريبة في دبي. أما المسار المحدد (النسبة، والخصومات، والإهلاك) فيعتمد على الظروف، لا على رقم واحد من الدليل.
هل تلغي اتفاقية الضرائب مع الإمارات واجب الإبلاغ في إسرائيل؟
لا. تنظم اتفاقية منع الازدواج الضريبي أي دولة يحق لها فرض الضريبة، وكيف يُتجنب الدفع مرتين. ولا تلغي الاتفاقية الإبلاغ لسلطة الضرائب في إسرائيل، ولا تحل محل استشارة فردية بحسب الإقامة وهيكل التملك والسنة الضريبية.
كيف أحوّل الأموال من دبي إلى إسرائيل أو العكس؟
تمر التحويلات عبر بنك أو جهة مرخصة، مع توثيق مصدر الأموال والصفقة العقارية. وقد تتطلب المبالغ الكبيرة موافقات وتوضيحات إضافية. ويستحسن تخطيط التحويل قبل الشراء، لا بعده، بما في ذلك سعر الصرف والرسوم وجدول الدفعات مع المطوّر.
هل تغيّر الإقامة الذهبية (Golden Visa) الإقامة الضريبية في إسرائيل؟
الإقامة الذهبية (Golden Visa) هي تأشيرة إقامة في الإمارات، وليست تحديداً تلقائياً للإقامة الضريبية. وتُحدَّد الإقامة الضريبية في إسرائيل بحسب مركز الحياة وأيام الإقامة واختبارات إضافية. والتأشيرة في دبي وحدها لا تقطع الإقامة الضريبية في إسرائيل.
هل الأفضل الشراء كفرد أم عبر شركة؟
لا توجد إجابة واحدة. فالشراء كفرد أبسط في التسجيل والإدارة. وقد تناسب الشركة التملك المشترك أو تخطيط التركة أو عدة عقارات، لكنها تضيف التزامات إبلاغ وتكاليف، وأحياناً ضريبة شركات في الإمارات. ويُختار بحسب الحجم والتمويل وخطة الخروج، مع محامٍ ومحاسب قانوني، لا بحسب قاعدة تقريبية من الإنترنت.
ما الأخطاء الشائعة للمستثمرين الإسرائيليين في دبي؟
الاعتقاد بأنه لا توجد ضريبة في دبي وبالتالي لا إبلاغ في إسرائيل؛ وتحويل الأموال دون توثيق مناسب للبنك؛ والتوقيع على عقد دون فحص ترخيص مؤسسة التنظيم العقاري (RERA) ورسم DLD؛ وتجاهل رسوم الخدمات السنوية التي تخفض العائد الصافي. تساعد Dubai Index في ترتيب الأمور قبل التوقيع، لا بعده.